Checklista för bokslut och årsavslut
92 kontrollpunkter för bokslutet i aktiebolag, från cut-off och avstämningar till årsredovisning och årsstämma. Sätt status direkt här på sidan, skriv in ansvarig och deadline och se hur långt ni har kommit.
Gratis och inget att ladda ner. Vill du fortsätta senare sparar du checklistan med namn och e-post.
Gå igenom checklistan område för område. Hoppa över det som inte gäller er, som lager eller revision.
Sätt status på varje punkt: Inte påbörjat, Pågår eller Klart. Lägg till ansvarig, deadline och kommentar där det behövs.
Spara checklistan så fortsätter du där du slutade, i samma webbläsare eller med din personliga länk.
Översikt och tidsplan
0/6
-
Sätt bokslutstidplan
Planera baklänges från deadline: inventering, avstämningar, bokslutsmöte, revision, årsredovisning
Underlag: Deadline-lista, kalender
-
Fördela ansvar per flik
Utse ansvariga för varje processflik och säkerställ resurser
Underlag: Ansvarslista
-
Kommunicera sista datum för underlag
Sista datum för fakturering, leverantörsfakturor, reseräkningar, tidrapport, lönekörning
Underlag: Intern info / mejl
-
Progressuppföljning veckovis
Följ upp status per flik och hantera hinder
Underlag: Statusrapport
-
Internt bokslutsmöte
Gå igenom preliminära siffror, avvikelser, bedömningar
Underlag: Preliminär RR/BR
-
Lås år och bokföringsperiod
Säkerställ att perioden låses efter godkänd kvalitetsspärr
Underlag: Systemlogg
Inga punkter att visa i det här området med valt filter.
Cut-off och periodisering
0/7
-
Cut-off försäljning
Kontrollera leveranser/utförda tjänster före 31/12 som fakturerats efter årsskiftet
Underlag: Leveransjournal december, fakturalista januari
-
Cut-off inköp
Säkerställ att varor/tjänster mottagna före 31/12 bokas som kostnad även om faktura saknas
Underlag: Leverantörsfakturor januari, mottagningsjournal
-
Upplupna kostnader
Identifiera och boka kostnader som hör till året: el, frakt, konsulter, räntor, revision, IT
Underlag: Kostnadsanalys, avtal, historik
-
Förutbetalda kostnader
Flytta kostnader som avser nästa år: hyra, försäkring, licenser, service
Underlag: Avtal, betalningsplaner
-
Periodisering abonnemang/intäkter
Periodisera intäkter som avser kommande perioder
Underlag: Avtalslista, abonnemangsrapport
-
Periodisering projekt
Säkerställ korrekt intäktsmodell och periodisering av projektintäkter/kostnader
Underlag: Projektrapporter, tidrapporter
-
Dokumentera större periodiseringar
Beskriv logik, belopp, avtal och antaganden
Underlag: Periodiseringsspec
Inga punkter att visa i det här området med valt filter.
Bank, kassa och finans
0/7
-
Bankavstämning per 31/12
Stäm huvudbok mot bankutdrag. Förklara differenser
Underlag: Bankutdrag december, huvudbok bankkonton
-
Kassa/POS
Stäm kassa/POS mot kassajournal och bokföring
Underlag: Kassajournal, Z-rapporter
-
Avstämning valutakonton
Räkna om valuta per bokslutsdag, boka kursdiff
Underlag: Kontoutdrag, valutakurs 31/12
-
Lån och amortering
Stäm av låneskulder mot lånebesked och amorteringsplan
Underlag: Lånebesked, plan
-
Räntor
Boka upplupen ränta och kontrollera räntekostnad
Underlag: Räntebesked, kontoanalys
-
Leasing
Säkerställ klassificering kort/lång del och eventuell räntedel
Underlag: Leasingavtal, betalplan
-
Eventuella säkerheter/panter
Kontrollera upplysning i noter
Underlag: Låneavtal
Inga punkter att visa i det här området med valt filter.
Kundfordringar och intäkter
0/7
-
Reskontra mot huvudbok
Kundreskontra ska stämma mot 1510/1515
Underlag: Reskontralista
-
Åldersanalys
Identifiera förfallna poster, följ upp betalrisk
Underlag: Åldersrapport
-
Nedskrivning kundfordringar
Bedöm osäkra fordringar, boka befarade kreditförluster
Underlag: Åldersanalys, kunddialog
-
Kundförskott/à conto
Säkerställ korrekt klassificering som skuld
Underlag: Avtalslista, reskontra
-
Intäktsanalys
Rimlighetskontroll mot föregående år/budget
Underlag: RR, KPI-rapport
-
Orealiserade intäkter
Kontrollera att ej levererade tjänster inte intäktsförts
Underlag: Order/leveransrapport
-
Intäkter i annan valuta
Säkerställ korrekt omräkning och kursdifferenser
Underlag: Fakturalista valuta, kursnotering
Inga punkter att visa i det här området med valt filter.
Leverantörsskulder och kostnader
0/6
-
Reskontra mot huvudbok
Leverantörsreskontra ska stämma mot 2440/2990
Underlag: Reskontralista
-
Cut-off leverantörsfakturor
Följ upp fakturor efter årsskiftet som avser året
Underlag: Fakturalista januari, mottagning december
-
Upplupna kostnader
Boka kostnader utan faktura som avser året
Underlag: Kostnadsanalys, avtal
-
Förutbetalda leverantörsfakturor
Flytta kostnader som avser nästa år till förutbetalt
Underlag: Avtalslista
-
Större engångskostnader
Kontrollera klassificering och dokumentera
Underlag: Kontoanalys, underlag
-
Rimlighetsanalys kostnader
Jämför kostnadsposter mot föregående år/budget
Underlag: RR, budget
Inga punkter att visa i det här området med valt filter.
Lager och varukostnad (om relevant)
0/6
-
Planera inventering
Bestäm metod, datum, ansvariga, instruktion
Underlag: Inventeringsplan
-
Genomför fysisk inventering
Räkna per 31/12 (eller rullande med justering)
Underlag: Inventeringslistor
-
Avstämning lagersaldo
Stäm lagersystem mot bokföring
Underlag: Lageruttag 31/12, huvudbok 1460
-
Värdering lager
Lägsta värdets princip, inkludera frakt/tull där relevant
Underlag: Värderingsspec
-
Inkuransbedömning
Identifiera osäljbara/slow-moving varor och skriv ned
Underlag: Inkuranslista
-
Bruttomarginalanalys
Kontrollera varukostnad, lagerförändring, marginaltrend
Underlag: RR, lagerförändring
Inga punkter att visa i det här området med valt filter.
Löner, personal och semester
0/6
-
Avstämning lön per månad
Stäm bokförd lön mot lönekörningar
Underlag: Lönespec, huvudbok
-
Löneskuld
Boka upplupna löner för arbete utfört men ej utbetalt
Underlag: Löneperiod december
-
Semesterlöneskuld
Beräkna skuld inklusive sociala avgifter
Underlag: Semesterskuldrapport
-
Bonus/provision
Beräkna och boka upplupen bonus/provision
Underlag: Bonusavtal, säljrapport
-
Förmåner
Kontrollera bil, sjukvård, friskvård, pension
Underlag: Förmånsrapport
-
Arbetsgivaravgifter
Stäm av upplupna AG och personalskatter
Underlag: AG-rapport, skattekonto
Inga punkter att visa i det här området med valt filter.
Anläggningstillgångar och avskrivningar
0/6
-
Stäm av registret mot huvudboken
Avstämning 12xx-konton mot anläggningsregister
Underlag: Register, huvudbok
-
Nya investeringar
Säkerställ att investeringar är aktiverade korrekt
Underlag: Leverantörsfakturor, projekt
-
Utrangeringar/försäljning
Ta bort sålda/skrotade tillgångar ur register
Underlag: Försäljningsunderlag
-
Avskrivningar
Kontrollera avskrivningstid och bokför årets avskrivning
Underlag: Avskrivningsplan
-
Nedskrivningsbehov
Bedöm varaktigt värdefall
Underlag: Analys, nyttjandeplan
-
Leasingtillgångar (K3)
Om K3: säkerställ tillgång/skuld-modell
Underlag: Leasingregister
Inga punkter att visa i det här området med valt filter.
Skatter, moms och skattekonto
0/6
-
Skattekontoavstämning
Stäm bokföringens skatteposter mot skattekontoutdrag
Underlag: Skattekonto 31/12
-
Momsavstämning
Kontrollera momsrapport till exempel EU, import, omvänd moms
Underlag: Momsrapport, tull
-
Periodisering moms
Säkerställ att moms hamnat i rätt period
Underlag: Momsjournal, cut-off
-
Skatteberäkning
Beräkna aktuell skatt baserat på resultat
Underlag: Skatteberäkningsmall
-
Uppskjuten skatt (K3)
Identifiera temporära skillnader och beräkna
Underlag: Överavskrivningar, avsättningar
-
Kontroll ränteavdrag
Vid större lån: räntebegränsningsregler
Underlag: Ränteunderlag
Inga punkter att visa i det här området med valt filter.
Avsättningar och bedömningar
0/5
-
Identifiera avsättningsbehov
Garantier, tvister, omstrukturering, återställning
Underlag: Ledningsintervju, avtal
-
Beräkna avsättningar
Sannolikt utfall + rimligt belopp
Underlag: Beräkningsunderlag
-
Nedskrivning lager/fordringar
Bedöm och dokumentera behov
Underlag: Åldersanalys, inkuranslista
-
Väsentliga uppskattningar
Lista och dokumentera antaganden
Underlag: Bedömningslogg
-
Händelser efter balansdagen
Identifiera väsentliga händelser efter 31/12
Underlag: Ledningsgenomgång
Inga punkter att visa i det här området med valt filter.
Årsredovisning och noter
0/6
-
Välj regelverk
Säkerställ K2/K3/IFRS och konsekvent tillämpning
Underlag: Policybeslut
-
Upprätta RR/BR
Hämta slutliga siffror från bokföring
Underlag: Slutlig SIE/rapport
-
Förvaltningsberättelse
Verksamhet, risker, viktiga händelser, framtidsutsikter
Underlag: Ledningsinput
-
Noter
Säkerställ krav på upplysningar per regelverk
Underlag: Notmall
-
Kassaflöde (om krav)
Upprätta indirekt kassaflöde
Underlag: RR/BR, CF-mall
-
Intern rimlighetskontroll
Läs och kontrollera att text och siffror stämmer
Underlag: ÅR-utkast
Inga punkter att visa i det här området med valt filter.
Styrelse, beslut och formalia
0/5
-
Styrelsemöte bokslut
Presentera bokslut/ÅR och dokumentera beslut
Underlag: Protokollmall
-
Utdelningsförslag
Bedöm försvarlighet (resultat + likviditet)
Underlag: Utdelningsberäkning
-
Signering ÅR
Säkerställ rätt personer och datum
Underlag: ÅR slutversion
-
Årsstämma
Planera och genomför inom lagstadgad tid
Underlag: Kallelse, protokoll
-
Fastställelseintyg
Upprätta och signera för Bolagsverket
Underlag: Intygsmall
Inga punkter att visa i det här området med valt filter.
Revision och underlagspaket (om revision finns)
0/5
-
Skapa underlagspaket
Samla huvudbok, reskontror, register, avtal, specifikationer
Underlag: Underlagslista
-
Bokslutsmöte med revisor
Gå igenom riskområden och bedömningar
Underlag: Preliminär ÅR
-
Besvara revisionsfrågor
Dokumentera svar och åtgärder
Underlag: Frågelogg
-
Bokslutsjusteringar
Bokför överenskomna justeringar
Underlag: Revisions-PM
-
Slutligt revisionsmöte
Säkerställ att revisionsberättelsen kan lämnas
Underlag: Slutlig ÅR
Inga punkter att visa i det här området med valt filter.
Planering nästa år och förbättringar
0/6
-
Lärdomslogg bokslut
Notera problem, flaskhalsar och åtgärder
Underlag: Lärdomslogg
-
Uppdatera budgetbas
Använd bokslut som ny baseline
Underlag: Årsrapport, budgetfil
-
Likviditetsprognos
Bygg rullande kassaflöde för sex till tolv månader
Underlag: CF-mall
-
Skatteplanering
Planera periodiseringsfond, utdelning, investeringar
Underlag: Skatteöversikt
-
Processförbättringar
Välj tre till fem av de största tids- och kostnadsdrivarna att förbättra
Underlag: Analys, lärdomslogg
-
System/rutiner inför nytt år
Se över attestflöden, behörigheter, integrationer
Underlag: Systemcheck
Inga punkter att visa i det här området med valt filter.
Fallgropar: kontrollera innan låsning
0/8
-
Alla balanskonton avstämda?
Inga konton utan specifikation/underlag
Underlag: Avstämningspärmen
-
Cut-off verifierad?
Intäkter/kostnader runt årsskiftet rätt period
Underlag: Cut-off-lista
-
Lager rimligt värderat?
Inkurans hanterad, lagerförändring logisk
Underlag: Lagerlistor
-
Kundfordringar rimliga?
Åldersanalys gjord, nedskrivning bokad
Underlag: Åldersrapport
-
Lön/semester korrekt?
Semesterskuld/bonus/provision bokad
Underlag: Lön/HR-rapporter
-
Moms/skatt avstämt?
Skattekonto matchar, moms rapport korrekt
Underlag: Skattekonto, momsrapport
-
Stora avvikelser förklarade?
Nyckeltal mot budget/föregående år
Underlag: KPI-analys
-
Händelser efter balansdagen?
Inga väsentliga missade händelser
Underlag: Ledningscheck
Inga punkter att visa i det här området med valt filter.
Spara checklistan
Fortsätt där du slutade
Ett bokslut blir sällan klart på en dag. Lämna namn och e-post så sparas checklistan i den här webbläsaren från och med nu. Du får också en personlig länk som öppnar checklistan med allt ifyllt, även på en annan dator.
Det du fyller i checklistan stannar i din webbläsare och i länken. Vi sparar bara kontaktuppgifterna i formuläret.
Checklistan är sparad
Ändringar sparas automatiskt i den här webbläsaren. Vill du öppna checklistan på en annan dator eller dela den med en kollega använder du länken.
Länken innehåller det du har fyllt i just nu. Kopiera den igen när du har ändrat något.
Årsavslut i Visma Net
Så stänger du perioderna i Visma Net
I Visma Net stänger du perioderna i fönstret Stäng perioder. Där ser du varje bokföringsmånad och om den är stängd i huvudbok, leverantörsreskontra, kundreskontra, lager, bank och anläggningstillgångar.
Under perioderna listar Visma Net det du behöver ha gjort innan du stänger, med länk direkt till varje moment:
- automatkontering och periodiseringar
- kontoavstämning av likviditetskonton
- återkommande transaktioner i redovisning och reskontror
- avskrivningar och kontroll av transaktioner som inte är frisläppta
- omvärdering av valutakonton
- stängning av momsperioder och nytt räkenskapsår
Checklistan ovan täcker resten: bedömningarna, underlagen, årsredovisningen och formalian som inget system gör åt dig.
Vill ni lägga mindre tid på bokslutet nästa år?
Mycket av det som tar tid i checklistan går att automatisera: avstämningar, periodiseringar och återkommande transaktioner. Berätta hur ni gör i dag, så visar vi var tiden går och vad som går att flytta till systemet.
Våra konsulter genomförde den allra första Visma Net-implementationen och har sedan dess genomfört fler än 300.