Innan du läser denna artikel är det bra om du har koll på hur moms genereras till momsrapporten. Du kan läsa här om hur kombinationen av zoner och kategorier genererar momskoder på fakturor som styr momsen på dessa transaktioner samt här om hur du kan skapa manuella bokföringsverifikat med moms så att det kommer med på momsrapporten.
För att veta att allt som ligger bokfört på dina momskonton också finns med i momsrapporten så kommer vi nedan ge exempel på hur du kan stämma av din momsrapport mot din Balansräkning och Resultaträkning. Detta kan vara bra att göra innan man stänger sin momsperiod för att se att man inte bokfört direkt på momskonton utan att koppla dom till momsrapporten enligt vår guide ovan.
Använd "Balansrapport per konto" och "Resulatrapport per konto" för att kontrollera din momsrapport. Börja med att öppna dessa för samma period som din momsrapport.
Gå till din momsrapport och välj att bocka "dölj rader utan belopp" så att du endast får upp de rutor på momsrapporten som har ett belopp. Du kan göra detta i både fönstret Förbered momsrapport och Behandla momsrapport om du redan förberett periodens momsrapport.
I vårt exempel kommer vi inte gå igenom samtliga rutor som finns på den svenska momsrapporten utan vi kommer fokusera på svensk försäljning, omvänd moms samt den ingående momsen då dessa används regelbundet.
(BR = Balansrapport, RR = Resultatrapport):
-
A05 (RR): Ruta A05 är din momspliktiga försäljning för månaden. Säljer du varor med flera momssatser omsättningen klumpas ihop här men momsbeloppen kommer särredovisas på rader nedanför. Om ni inte periodiserar intäkter eller manuellt bokar upp intäkter bör beloppet som visas här stämma överens med det som ligger på era intäktskonton i resultaträkningen.
-
B10 (RR): Stäm av att detta belopp matchar saldot på konto 2611 (utgående moms 25 %, RR). Har ni bara försäljning med 25% moms så kan ni också trycka på beloppet i momsrapporten när ni förberett den för att säkra att det är 25% moms jämfört med omsättningen
-
D30 (BR): Beloppet ska motsvara saldot på konto 2645 (beräknad ingående moms, BR).
-
F48 (BR): Säkerställ att detta belopp är summan av konto 2641 (ingående moms, BR) och konto 2645 (beräknad ingående moms, BR). Det representerar den totala ingående momsen att redovisa.