Enligt reglerna för vilande moms ska förskott för vara eller tjänst faktureras med moms, men rätten till avdrag uppstår först när förskottsfakturan betalas. Ett vanligt exempel är hyresfakturor med frivillig skattskyldighet: fakturering sker i mars med moms för april månads hyra, betalning sker i april och momsen redovisas då också i april.
Inställningar i Visma Net
För att kunna använda sig av vilande moms behöver en del inställningar finnas på plats. Det första steget är att skapa en ny momskod för vilande moms:
Under fliken Kontolista registrerar du konton för vilande utgående respektive ingående moms. När fakturan registreras används dessa konton, och den aktuella momsen omförs sedan till de ordinarie kontona för utgående och ingående moms den månad då betalningen sker.
Skapa även en ny skattekategori för hantering av vilande moms och koppla denna kategori till den nya momskoden.
Kategorin läggs upp i fönstret "Kategorier":
Momshantering på faktura
Vid registrering av en faktura med vilande moms ska den nya skattekategorin och momskoden väljas.
Bokningen blir då enligt nedan:
Omför moms
Kör sedan rutinen ”Bokför ingående moms” eller ”Bokför utgående moms” för att säkerställa att momsen hamnar på rätt konton och redovisas i momsrapporten den månad då betalningen gjorts.
Det skapas ett verifikat som omför momsen.
